Wing Lau Certified Public Accountant
​穎利會計事務所

Q：請問誰需要報美國個人稅？
A：美國國稅局（Internal Revenue Service）規定, 美國稅務居民（US Tax Residents, 包括美國公民和美國綠卡持有人, 必須每年向美國政府申報其全球的收入所得併繳納入息稅（Income Tax), 並提交個人稅稅表（Individual Tax Return, Form 1040)。而美國非稅務居民（Non Residents）需要申報並繳納美國境內的收入所得。

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Q：我是美國公民或者美國移民, 但是有一段時間沒有在美國生活了, 我需要報美國稅嗎？

A：美國國稅局定義美國公民和美國移民（綠卡持有人）均為美國稅務居民, 無論身在何處, 一般來說, 都要報美國稅。

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Q：我是美國公民或者美國綠卡持有人, 在中國工作, 我應當怎麼報稅？
A：作為美國公民和美國綠卡持有人, 雖然在中國工作, 但是仍然是美國稅務居民, 需要報個人稅。但是如果一年中有330天以上在海外, 可以有外國收入免除（Foreign Earned Income Exclusion ）我們需要和你確認您的收入後, 然後根據美國國稅局（IRS）的要求進行個人稅申報工作。

Q：我是在美國的中國留學生或者工作者, 學習或者工作結束了回到中國, 我還需要報美國稅嗎？
A：您的情況可能屬於美國稅務居民或者美國非稅務居民範疇。故此您需要確定您屬於美國稅務居民還是非稅務居民之後進行稅務處理。

Q：我是中國公民, 沒有美國綠卡或者公民身份, 在美國有投資房產, 需要報稅嗎？
A：您的情況可能屬於美國稅務居民或者美國非稅務居民範疇。但是如果您的房產有房租收入, 一般情況下需要報稅。在報稅之前, 您需要確定您屬於美國稅務居民還是非稅務居民, 然後根據各自要求報稅。

Q：請問你們的報稅服務的價格是多少？
A：由於客戶的財務情況不同, 處理的稅務內容不一, 故此處理的時間成本不同使得每個客戶的報稅服務價格不同。我們的美國個人稅報稅服務的起價為50美元/稅表, 按照個人稅務的難度價格會有不同級別的增加。具體情況, 請諮詢我們。

Q：請問你們報稅是用軟件報稅還是用手工報稅？
A：我們完全採用美國國稅局（IRS）批准的專業軟件進行個人稅的處理工作。專業軟件報稅具有計算正確, 關聯嚴密和頁面清晰的特點, 直接保證客戶的個人稅計算的準確性。

Q：請問報稅服務的時間需要多長？
A：一般來說, 我們會在客戶提交的信息和資料齊備的情況下五個工作日之內處理完畢稅表。如果客戶信息複雜, 處理時間或有所延長, 但不超過十個工作日。

Q：請問你們的稅表是電子提交還是郵寄提交？
A：取決於客戶的情況和具體報稅的時間, 郵寄方式(mailing)或者電子方式（E-file）方式我們都採用。

Q：請問個人稅報稅的截止日期是什麼時候？
A：美國個人所得稅（Income Tax）個人稅表（Form 1040）的提交截止日期是次年的四月十五日。

Q：如果在這個截止日期沒有報稅會有什麼後果？
A：如果納稅人欠美國政府稅款, 又沒有在納稅截止日期內交款，他將被美國稅務局罰款並徵收高額利息。美國國稅局的罰款項目有“不按時報稅”（Failure to File）和“不按時交稅”(Failure to Pay”。 故此, 及時報稅和交稅非常重要。

Q：如果我過去幾年都沒報稅, 還可以報嗎？
A：可以。但是我們需要分析您沒有報稅的原因。具體情況, 請諮詢我們。
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